← Жильё в Италии | Воссоединение семьи →
Коротко: Для ИП на forfettario: ~25-27% от налогооблагаемой базы (5% подоходный + ~26% INPS). Для forfettario нужна residenza. Forfettario и Impatriati не совместимы. Регистрация в INPS — в течение 30 дней после открытия ИП. С марта 2026 — Италия тоже приостановила зачёт налогов с РФ (двусторонняя блокировка).
Содержание:
🤖 Обзор от AI (ориентир; сверяйте с commercialista и Agenzia delle Entrate — ставки/пороги меняются ежегодно).
- Резидентство. Вы налоговый резидент Италии, если ≥183 дней в году выполнено хотя бы одно: прописка / центр жизненных интересов (семья) / фактическое присутствие (ст. 2 TUIR, обновлена с 2024). Резидент платит с мирового дохода.
- Режим для ИП/фрилансеров. Доход ≤ 85 000 € и новая деятельность → forfettario 5% (первые 5 лет); продолжение прежней деятельности с теми же клиентами («mera prosecuzione») → 15%; доход > 85 000 € → обычный IRPEF (23–43%).
- impatriati (освобождение 50% дохода, лимит 600 000 €/год, 5 лет) — альтернатива для наёмных и профи; несовместим с forfettario, требует высокой квалификации и работы преимущественно в Италии.
- Наёмные DN. Обязательность INPS остаётся спорной — единой практики квестур/INPS нет (см. раздел ниже).
🟡 Никаких налогов к моменту продления ВНЖ (через год) вы скорее всего ещё не заплатите, поскольку полгода уходит на то, чтобы открыть ИП. Вместо этого обращаетесь к commercialista, и он даёт справку, что «у вас всё хорошо». Но вывод он сделает исходя из ваших доходов за неполный год — лучше успеть зарегистрировать ИП. · ne_putai #3567 · Сентябрь 2025 ·
🟡 Общая оценка налоговой нагрузки: Для фрилансеров на forfettario подоходный налог составляет 5% первые 5 лет, но социальные и пенсионные взносы — ~26%. Итого около 25–27% от налогооблагаемой базы в первые годы. Для наёмных работников — подоходный по прогрессивной шкале (23–43%) + соцвзносы ~26%. Service agreement (по сути фриланс) — открывает ИП в Италии и платит налоги через него. · emigrantista #1415, emigrantista #1419 · Октябрь 2024 ·
🟡 Налоговое резидентство Италии присваивается, если вы в течение 183 дней соответствовали одному из условий:
🟡 Налоговое резидентство «включается» сразу на весь год. Формально начинает действовать, как только зарегистрировались по месту жительства. За кочевниками присматривают особо: миграционная служба направляет данные в налоговую. · emigrantista #1419 · Октябрь 2024 ·
🟡 Реальный кейс (2024): Резиденца получена в июне, дети находились в РФ до августа (центр жизненных интересов). Бухгалтер пытался не фиксировать налоговое резидентство за этот год — но формально более 183 дней в стране означают резидентство. · rutoitalychat #105161 · Август 2025 ·
🔴 Момент начала налогового резидентства для DN — спорный вопрос. Консультант по налогам не дал чёткого ответа, с какого момента DN-заявитель становится налоговым резидентом: (1) с момента ВНЖ + 183 дня, (2) с момента 183 дней фактического проживания, или (3) с момента въезда по визе D. Консультант сказал «зависит от сроков получения ВНЖ», но количество фактически прожитых дней тоже должно влиять. · rutoitalychat #88012 · Февраль 2025 ·
🟡 Уточнение (март 2026): Условия определения налогового резидентства в законе объединены через «или» — достаточно одного из них. Долгосрочная не-туристическая аренда и оплата коммунальных услуг — уже повод считать Италию «центром жизненных интересов». ВНЖ само по себе создаёт обязательства — при получении ВНЖ нужно подать КИТ в течение 8 дней, иначе пребывание считается незаконным (ст. 5 TUI). Вывод: DN виза без ВНЖ и налогов — технически невозможна, если вы подали КИТ. · nomadvisaitaly #10453-10490 · Март 2026 ·
🟡 Налоги в Италии не зависят от типа визы. Платить нужно со всего дохода, не только с минимума для ВНЖ. Минимальный порог DN — 24 789 EUR, Lavoro Autonomo — 8 500 (осталось только на бумаге). Но налоги определяются реальным доходом и режимом налогообложения. · emigrantista #1662 · Октябрь 2025 ·
🟡 Техническая лазейка (не рекомендуется): Можно получить визу D, въехать, не оформлять ВНЖ и прописку, не становиться налоговым резидентом. Но продлить визу не получится. Если живёте 183+ дней, получили ВНЖ, оформили резиденцию — вы налоговый резидент независимо от типа визы, платите со всех мировых доходов. · emigrantista #1676 · Октябрь 2025 ·
🟡 Налоговое резидентство определяется пребыванием >183 дней в году в Италии. Если стал налоговым резидентом к концу года, обязан задекларировать доход и заплатить налог в Италии даже без открытой P.IVA — через форму 730 (Modello 730); срок подачи декларации за прошлый год — до конца сентября. Квестура не налоговый орган, но при продлении пермессо может спросить про уплату налогов. · nomadvisaitaly #13366, nomadvisaitaly #13369, nomadvisaitaly #13372 · 29 июня 2026 ·
🟡 Зарубежные активы налогового резидента (@sokhareva): помимо декларирования всех мировых доходов, резидент Италии обязан отчитываться о зарубежных банковских счетах (при среднем балансе >5 000 € или пике >15 000 €) и платить налоги IVAFE (на зарубежные финансовые активы) и IVIE (на зарубежную недвижимость). · nomadi_digitali #82 · Июнь 2026 ·
🟡 Даже если вы проводите менее 183 дней в стране, вас могут признать налоговым резидентом, если там живёт ваша семья (супруга/супруг). Известен случай: финские власти обложили человека налогом, хотя он жил в Финляндии менее 183 дней — «у тебя здесь жена обучается, значит центр жизненных интересов в Финляндии». · nomadvisaitaly #2367 · Июнь 2024 ·
flowchart TD
I{"Годовой доход > 85 000 €?"}
I -->|да| ORD["Обычный режим / IRPEF 23–43%<br/>(+ возможен impatriati)"]
I -->|нет| N{"Новая деятельность?<br/>(не «mera prosecuzione»)"}
N -->|да| F5["forfettario 5% (первые 5 лет)"]
N -->|"нет — те же старые клиенты"| F15["forfettario 15%<br/>(Interpello 197/2022)"]
Наиболее выгодный налоговый режим для большинства цифровых кочевников-самозанятых.
🟢 Лимит годового дохода: 85 000 EUR. При превышении — переход на обычный режим в следующем году. При превышении 100 000 EUR — немедленный переход. Расходы на сотрудников: не более 20 000 EUR в год. Доходы от наёмной работы (если есть): не более 35 000 EUR. · expath.it — Forfettario 2025 · 2025 ·
🟡 Для перехода на forfettario нужна прописка (residenza). Без неё — обычный режим с высокими налогами. · ne_putai #3567 · Сентябрь 2025 ·
🟡 Когда forfettario становится доступен — зависит от даты въезда. Если въехали до июля — вы резидент за весь год, forfettario возможен сразу. Если въехали после июля — вы нерезидент за этот год, нужно открывать Regime Ordinario (обычный), а с 1 января следующего года переходить на forfettario. На практике большинство открывает forfettario сразу. · immigrazia_IT #6798 · Апрель 2026 ·
🟡 Открыть forfettario до получения Anagrafe (прописки) гражданину не из ЕС — на практике много успешных кейсов, если уже фактически живёшь в Италии и здесь центр жизненных интересов. · nomadvisaitaly #13218, nomadvisaitaly #13219 · 25 июня 2026 ·
🟡 На упрощёнке нельзя делать никаких вычетов. От дохода (гросс) берётся коэффициент рентабельности по виду деятельности. Для программистов-фрилансеров (код ATECO 62.01.00): 67%. Это считается налогооблагаемым доходом (33% — это то, что налоговая позволяет «вычесть»). · ne_putai #3568 · Сентябрь 2025 ·
🟢 Налоговая ставка: 5% первые 5 лет (при соответствии условиям стартапа), 15% далее. · expath.it · 2025 ·
🟡 Страховые взносы INPS: ~26,07% от налогооблагаемой базы (gestione separata INPS). Налог и соцстрах начисляются независимо друг от друга. Помимо годовой суммы, INPS требует уплаты аванса (~50% от суммы прошлого года), что увеличивает нагрузку в первый год уплаты. · ne_putai #3568, nomadvisaitaly #4505, immigrazia_IT #2134 · 2024–2025 ·
🟡 В первый год INPS НЕ вычитается из налогооблагаемой базы — и INPS, и подоходный считаются с полной базы. Вычет INPS из базы начинается со второго года. Это частая ошибка при самостоятельном расчёте. · nomadvisaitaly #11758, nomadvisaitaly #11786 · Май 2026 ·
🟡 Авансовые платежи (acconto): первый расчётный год вы платите фактически за два года — налог за прошедший год + предоплату (acconto) за следующий; в следующем году предоплата вычитается. Acconto разбивается 50/50 и его можно платить в рассрочку (6–7 рат), но остаточный платёж по 2-му acconto до 30 ноября вносится одним платежом — поэтому декабрь получается «дорогим». · nomadvisaitaly #11930, nomadvisaitaly #11932 · Май 2026 ·
🟡 Декларацию за прошлый год нельзя сделать раньше мая: налоговая каждый год в мае рассылает коммерчиалистам обновлённый софт для формирования и отправки деклараций. До этого возможен только предварительный расчёт «по образцу», нигде не зарегистрированный. · nomadvisaitaly #11752 · Май 2026 ·
Годовой доход (гросс): €50 000
Коэффициент рентабельности: × 67% = €33 500 (налогооблагаемая база)
Страховые взносы (INPS): €33 500 × 26% = €8 710
Налог на доходы: €33 500 × 5% = €1 675 (первые 5 лет)
или €33 500 × 15% = €5 025 (после 5 лет)
Итого налогов (первые 5 лет): €10 385 = ~20,9% от дохода
Итого налогов (после 5 лет): €13 735 = ~27,5% от дохода
🟡 Итого получаются «в меру приятные» 20,9% на всё. Подтверждается калькулятором fidocommercialista. · ne_putai #3568 · Сентябрь 2025 ·
🟡 Ориентир: при доходе примерно до 85 000 € обычно можно уложиться в эффективную ставку около 21%. · nomadvisaitaly #13488 · 2 июля 2026 ·
Годовой доход (гросс): €28 000
Коэффициент рентабельности: × 67% = €18 760 (налогооблагаемая база)
НДФЛ 5% (первые 5 лет): €18 760 × 5% = €938
INPS 26,3%: €18 760 × 26,3% = €4 934
Аванс INPS (~50%): €4 934 × 50% = €2 467
Итого первый год: €938 + €4 934 + €2 467 = ~€8 339
На руки: ~€19 661/год (~€1 639/мес)
🟡 Для продления ВНЖ как фрилансеру достаточно показать доход ~9 400 EUR в декларации. · immigrazia_IT #2134 · Апрель 2024 ·
🟡 Ориентир «минималки» для продления (2026): по практике коммерчиалиста для уверенного продления ВНЖ DN стоит показывать доход около 25 000 EUR/год — налоги платятся с этой суммы. Если ИП открыто в конце года, сумма декларации (и налогов) за первый год может быть меньше — зависит от конкретной ситуации. · nomadvisaitaly #11780, nomadvisaitaly #11914 · Май 2026 ·
🟡 Если не планируете оставаться до ПМЖ — пенсию можно забрать наличными и увезти без налогов. Примерно 2/3 соцвзносов идёт на пенсию, 1/3 на медицину. В итоге, если забрать пенсию, фактически отдали ~9% от дохода. · ne_putai #3568 · Сентябрь 2025 ·
🟡 Резиденты стран пост-СНГ могут не получить льготную ставку forfettario 5% (условие — не быть налоговым резидентом Италии или стран с соглашением об обмене данными в предыдущие 3 года). · nomadvisaitaly #1583 · 2024 ·
🟡 Стоимость услуг commercialista: ~400 EUR/год + ~80 EUR за открытие ИП. · nomadvisaitaly #2611 · 2024 ·
🟡 Очень сложно найти компетентного commercialista (налогового консультанта), который понимает особенности налогообложения для номадов с доходом из РФ. Рекомендуется дождаться получения ВНЖ и найти специалиста через знакомых итальянцев на месте, чем доверять дистанционным консультантам. · nomadvisaitaly #1444 · Ноябрь 2025 ·
🟡 Подробные расчёты налогов по ATECO кодам (март 2026): Наталья Сохарева составила расчёты для типичных профессий DN. Ключевой параметр — коэффициент рентабельности, который зависит от кода ATECO вида деятельности. Для IT (62.01.00) — 67%, для консалтинга — 78%, для дизайна — 67%, для коучинга — 78%. Расчёты опубликованы в чате и содержат примеры для разных профессий и уровней дохода. · nomadvisaitaly #10701 · Март 2026 ·
🟡 Детальная разбивка от того же консультанта (Наталья Сохарева, @sokhareva) в её канале: коэффициент налогооблагаемой базы (НОБ) в forfettario зависит от кода ATECO. IT-разработка (62.0x) — 67% (выгоднее всего). 78% — маркетинг/реклама, креатив/дизайн/SMM, консалтинг/коучинг, блогеры. Пример при доходе 30 000 €: IT даёт НОБ 20 100 € → INPS (gestione separata ~26,07%) ≈ 5 240 € + налог 5% ≈ 743 € → всего ~5 983 €/год. · nomadi_digitali #46 · Март 2026 ·
🔴 Спорно — коэффициент для дизайна: в кратком перечне выше (#10701) дизайн отнесён к 67%, а в детальной разбивке (#46) креатив/дизайн/SMM — к 78%. Коэффициент привязан к конкретному коду ATECO, поэтому свой код стоит уточнить у коммерчиалиста. · nomadvisaitaly #10701, nomadi_digitali #46 · Март 2026 ·
🟡 На упрощёнке нельзя делать никаких вычетов. От дохода берётся коэффициент прибыльности по виду деятельности. Для программистов-фрилансеров: 67% (33% налоговая позволяет «вычесть» как расходы). Но это для ATECO 62.01.00. Другие виды деятельности могут иметь другие коэффициенты. · nomadvisaitaly #5677 · Апрель 2025 ·
🟡 Режим Forfettario предусматривает налог в размере 15% на валовый доход с коэффициентом в зависимости от ATECO кода. Сниженная ставка 5% применяется только для НОВОЙ деятельности (впервые ведущейся, а не расширение предыдущей деятельности). Даже если деятельность велась вне Италии, это не считается новой. 5% действует 5 первых налоговых периодов. Возможна аудит налоговой через 5 лет с донасчислением пени. · nomadvisaitaly #1380, #1384 · Ноябрь 2025 ·
🔴 5% под вопросом при «переезде» бизнеса из-за рубежа (июнь 2026): официальное разъяснение Agenzia delle Entrate — Interpello 197/2022: если после переезда продолжаешь оказывать те же услуги тем же старым клиентам, это «mera prosecuzione» (продолжение прежней деятельности), а не новый стартап → право только на 15%. Дополнительно правило 3 лет (L. 190/2014, art. 1, comma 65, lett. a): требуется полное отсутствие предпринимательской деятельности в течение 3 лет до открытия P.IVA, причём без оговорки «только на территории Италии». Риск при аудите (часты через 3–4 года) — доначисление разницы + штраф 90–120%. Текст разъяснения (PDF) · nomadvisaitaly #13377, nomadvisaitaly #13387, nomadvisaitaly #13391 · 29 июня 2026 ·
🟡 Контр-мнение практикующего консультанта: формально «мы ничего не перевозили, а открыли новое итальянское ИП» часто срабатывает — налоговой сложно доказать длящиеся контракты и совпадение кодов деятельности; достаточно после переезда переписать контракты заново. Народ переезжал по LA со своим ИП/ООО ещё с 2016 года без массовых доначислений. При опасениях — альтернатива Regime impatriati (скидка до 50% на налог, можно учитывать расходы). · nomadvisaitaly #13388, nomadvisaitaly #13394 · 29 июня 2026 ·
🟡 Чтобы оставаться на режиме Forfettario со своей Partita IVA, доход от найма (в том числе зарубежного) не может превышать 30 000–35 000 EUR в год (см. условия применения выше). Это дополнительное ограничение помимо лимита в 85 000 EUR по ИП. Актуально для тех, кто параллельно работает в найме в РФ и имеет итальянскую Partita IVA. · rutoitalychat #80584 · Декабрь 2024 ·
🟢 В Италии налоговая может переквалифицировать отношения с единственным заказчиком из фриланса в «lavoro subordinato» (наёмный труд) со штрафами. Критерии проверки: единственный клиент, фиксированный график, работа на территории заказчика. В законе есть исключения, но каждый случай оценивается индивидуально. · rutoitalychat #52183 · Май 2024 ·
Специальный режим для высококвалифицированных специалистов, переехавших в Италию.
🟡 Позволяет уменьшить налогооблагаемую базу IRPEF в 2 раза (облагается только 50% дохода — или 40% при наличии несовершеннолетних детей). Но это куча возни: нужно подтвердить, что не был резидентом Италии последние 3 года, а следующие 4 года обещаете жить и работать в стране. · ne_putai #3569 · Сентябрь 2025 ·
🟢 Подробности на сайте Agenzia delle Entrate. · Agenzia delle Entrate · 2023 ·
🟡 Режим Impatriati подходит для номад виз. Запрашивается при первой подаче налоговой декларации. Одобрение зависит от правильности запроса, полноты документации. Рекомендуется работать с commercialista (налоговым консультантом), который специализируется на этом режиме. · nomadvisaitaly #1164 · Июнь 2025 ·
🟡 Лимит дохода для impatriati: до 600 000 EUR. Нужен диплом бакалавра, подтверждённый в консульстве. · nomadvisaitaly #441, nomadvisaitaly #542 · 2024 ·
🟢 Режимы forfettario и impatriati не совместимы. Forfettario — упрощённый режим с фиксированным коэффициентом рентабельности и ставкой 5/15%. Impatriati — льгота по IRPEF (сокращение налогооблагаемой базы на 50%). Они применяются к разным налоговым режимам и не комбинируются. · Обсуждения в чате, уточнение апрель 2026 · 2024–2026 ·
🔴 Вопрос совместимости режимов Impatriati и Forfettario остаётся спорным. По решению суда от декабря 2024 года режимы могут быть совместимы с ограничениями: в разные налоговые годы можно использовать оба режима, в один год для разных источников дохода допустимо применение обоих режимов. Однако для фрилансеров-кочевников (nomadi digitali) это неприменимо. Для номадов на найме в иностранной компании режим Impatriati может применяться при подаче налоговой декларации в Италии. Требуется уточнение с commercialista. · nomadvisaitaly #1164 · Июнь 2025 ·
🟡 У новоприбывших исследователей (ricercatori) есть налоговый режим, который уменьшает облагаемый доход на 90% на срок от 6 до 13 лет. Получается эффективная ставка ~4% + страховые взносы. Лимит дохода сверху — без ограничений. По выгодности превосходит forfettario. · nomadvisaitaly #9385 · Февраль 2026 ·
🟡 Если по доходам превышаете 85 000 EUR гросс, то на обычном режиме налоги более 50%. Режим impatriati позволяет уменьшить примерно на 10%. Значительная часть — пенсия (которую можно забрать). · ne_putai #3569 · Сентябрь 2025 ·
🟢 IRPEF — прогрессивный подоходный налог: 23% до 28 000 EUR, 35% от 28 000 до 50 000 EUR, 43% свыше 50 000 EUR. Плюс социальные взносы INPS. · [Общеизвестно, итальянское налоговое законодательство] · 2025 ·
🟡 Базовая система налогообложения в Италии (IRPEF): — до 28 000 EUR — 23% — от 28 000 до 50 000 EUR — 35% — от 50 000 EUR — 43% · nomadvisaitaly #2323 · Июнь 2024 ·
🔴 Не понятно, как должен платить налоги номад — наёмный сотрудник. По данным из чата, это «в общем-то, вообще никому не понятно». · ne_putai #3571 · Сентябрь 2025 ·
🟡 При договоре найма с работодателем:
Если хотите открыть Partita IVA — нужно переделывать договор с работодателем как с ИП (service agreement вместо employment contract).
· nomadvisaitaly #9410 · Февраль 2026 ·
🟡 Консультация у Юлии (@emigrantista) (февраль 2026):
Если вы заезжаете как наемный работник:
Но: У Юлии ещё нет кейсов продления по этой схеме (на февраль 2026).
· nomadvisaitaly #9307 · Февраль 2026 ·
🟡 С forfettario нельзя продолжать работу с тем же работодателем, с которым был трудовой договор. · nomadvisaitaly #534 · 2024 ·
🟡 При применении режима Forfettario нельзя продолжать работать с тем же работодателем (заказчиком). Это значительное ограничение для фрилансеров и номадов. · nomadvisaitaly #46 · Апрель 2024 ·
🟡 Для найма возможны 4 варианта налогообложения:
🟡 Платить и в РФ, и в Италии в итоге придётся. В Италии оптимизировать можно только через Forfettario — других вариантов особо нет. · nomadvisaitaly #7500 · Октябрь 2025 ·
🟢 По закону (постановление о визе DN) удалённый работник на территории Италии обязан платить страховые взносы. Если нет налогового агента (представительства работодателя в Италии), единственный способ платить INPS — через Partita IVA. Без ИП или налогового агента уплата страховых невозможна. · rutoitalychat #89464, rutoitalychat #89469 · Февраль 2025 ·
🔴 Устные заверения INPS — осторожно (май 2026): наёмный DN сходил в INPS Турина (Коленьо) с армянским трудовым договором — там сказали, что он ничего им не должен платить (без бумаги, только устно; 2 часа обзванивали коллег, он у них первый такой). Andrei (консультант) предупреждает: устным заверениям чиновников доверять рискованно; при открытии P.IVA INPS идёт «комплектом», а DN в найме P.IVA не открывает. Главный риск — что эту схему потом не примет квестура на продлении. · nomadvisaitaly #11654, nomadvisaitaly #11687 · Май 2026 ·
🟡 На продлении могут обязать открыть ИП (Милан): известен кейс — на первое ВНЖ квестура Милана приняла контракт + декларации из РФ, а на продление потребовала показать открытое ИП. · nomadvisaitaly #11685, nomadvisaitaly #11688 · Май 2026 ·
🟡 Наёмные работники, прибывшие в Италию после июля, будут платить налоги в следующем году только, так как в текущем году они ещё не станут налоговыми резидентами (не наберут 183 дня). Это даёт отсрочку на уплату налогов в первый год после переезда. Но при этом деятельность стоит начать как можно раньше, чтобы за первый год показать в декларации достаточный доход для продления ВНЖ. · nomadvisaitaly #1453, rutoitalychat #3366 · 2023–2025 ·
🟡 Для продления ВНЖ наёмные работники должны предоставить налоговые выписки из страны, где они зарегистрированы как сотрудники. Необходимо показать сумму уплаченного налога в стране трудоустройства и подать итальянскую декларацию для зачета налогов. Живые кейсы этого процесса ещё не закрыты полностью (некоторые остаются первопроходцами). · nomadvisaitaly #1453 · Ноябрь 2025 ·
🔴 Для наёмных работников с визой Digital Nomad существует проблема с социальными взносами. Если использовать зачет двойного налогообложения (система франшизы), социальные взносы могут не засчитываться, что негативно влияет на право на будущую пенсию. Одно из решений — открыть ИП в Италии и декларировать доход из РФ через него, но механизм всё ещё плохо изучен и нет четких инструкций. Вопрос о зачете социальных взносов, уплаченных в РФ, для итальянского номада остаётся открытым даже для людей, живущих в стране 2–3 года. · nomadvisaitaly #1444 · Ноябрь 2025 ·
🔴 Обширная дискуссия об INPS для наёмных DN (март 2026): Вопрос обязательности INPS для наёмных DN остаётся спорным. Позиция 1 (коммерчиалист Натали): наёмный удалёнщик платит только IRPEF, страховые не платит, ИП открывать не обязан. Позиция 2 (Kseniia и её коммерчиалист): работа на территории Италии = обязанность платить INPS (закон №190/2014). Без INPS — нарушение закона. Единственный рабочий вариант на данный момент — через Partita IVA. Факт: кейсов успешного продления ВНЖ без уплаты INPS пока нет. Первые декларации с доходами DN будут только в мае 2026 — после этого станет яснее. · nomadvisaitaly #10341-10403 · Март 2026 ·
🟡 Запрос в INCA по налогам для наёмных DN (март 2026): Организация INCA (патронато, финансируемый государством) подтвердила: единой практики взаимодействия между квестурой и ИНПС по DN нет. Предложили разбираться по конкретному кейсу с официальными органами. INCA может оказать помощь в любом регионе Италии. · nomadvisaitaly #10432 · Март 2026 ·
🟡 Практика (апрель 2026): Первые номады подходят к продлению ВНЖ. Кто-то открыл Partita IVA, но контрактов ещё нет. Квестуре важен понятный доход и оплаченные налоги — конкретный сценарий (фриланс vs найм vs микс) вторичен. Первые декларации с доходами DN будут подаваться в мае-июне 2026 — после этого появится реальная практика. · rutoitalychat #123284 · Апрель 2026 ·
🟢 С 2023 года Россия отменила все статьи соглашения о двойном налогообложении с Италией. НДФЛ уплаченный в России не зачитывается в Италии. Источники: Consultant.ru document LAW_454278, Минфин РФ информация о статусе договоров. · Consultant.ru — Указ Президента, Минфин РФ · 2023–2025 ·
🟢 С марта 2026 Италия также приостановила действие ряда статей налоговой конвенции с Россией со своей стороны. Ранее приостановка была только односторонней (со стороны РФ), теперь — двусторонняя. Зачёт налогов между РФ и Италией полностью заблокирован с обеих сторон. · Gazzetta Ufficiale 24.03.2026, nomadvisaitaly #11221 · Март 2026 ·
🟡 Независимое подтверждение + прогноз ужесточения (канал immigrazia_IT). Приостановку СИДН (подписанной 9 апреля 1996) подтверждает и консультант. Важный нюанс: раньше держателей ВНЖ по выбранному месту жительства (residenza elettiva), плативших налоги с пассивных доходов на родине, итальянская налоговая фактически не трогала; теперь, на фоне ужесточения фискальной политики, это может измениться — консультант прогнозирует, что в 2027 налоговая может вспомнить и про таких резидентов (обмен данными с квестурами налажен). Касается граждан РФ с ВНЖ Италии, включая налоговых резидентов на DN. · immigrazia_IT #6883 · Апрель 2026 ·
🟡 При переезде в Италию с работой в РФ/Грузии/Армении придётся платить налоги и в стране-источнике дохода и в Италии. Может помочь режим Forfettario в Италии. Зачесть налоги из РФ часто не получается из-за отмены соглашения. С Грузией/Арменией можно пробовать зачет налогов. · nomadvisaitaly #1361 · Октябрь 2025 ·
🟡 Типичный сценарий для DN в найме в РФ: работодатель удерживает 13–15% НДФЛ в РФ. При переезде в Италию дополнительно нужно задекларировать и заплатить IRPEF (23–43%). Зачесть российский НДФЛ нельзя — соглашение приостановлено. Российский работодатель не может напрямую платить в Италию. Итого двойная нагрузка. · rutoitalychat #110203, rutoitalychat #112120 · Сентябрь–Октябрь 2025 ·
🟡 Для DN в найме в РФ минимальный доход выше: при подаче на визу для наёмных сотрудников нужно показать доход по «среднему для специалистов в Италии» — порядка 33 500 EUR/год (а не стандартные 25–28 тысяч для ИП). С двойным налогообложением — нагрузка может быть значительной. · nomadvisaitaly #11216 · Апрель 2026 ·
🟡 Схема B2B для DN в найме в РФ (апрель 2026): Два способа избежать двойного налогообложения:
🟡 Во Франции налоги, уплаченные в РФ, засчитываются (по крайней мере для виз visiteur в Ницце). В Испании и Италии налоги не зачитываются. РФ односторонне приостановила некоторые пункты налоговых соглашений, так что налоги, уплаченные в Европе, не засчитываются в РФ. · nomadvisaitaly #1443 · Ноябрь 2025 ·
🟢 Если нет двусторонних соглашений о социальном страховании с Россией, применяется итальянская система взносов (INPS). · integrazionemigranti.gov.it · Апрель 2024 ·
🟢 Ограничений по стране работодателя и количеству контрактов нет. Между странами нет обмена социальным страхованием, но это не создает особые проблемы для номадов. · nomadvisaitaly #1450 · Ноябрь 2025 ·
🟢 Список стран, с которыми у Италии есть соглашения о взаимном зачете социального страха: Аргентина, БиГ, Бразилия, Канада, Хорватия, Джерси, Македония, Монако, Кабо-Верде, Сан-Марино, Словения, Сербия и Черногория, США, Уругвай, Венесуэла, Австралия, Святой Престол, Швейцария, Тунис, Израиль и Ливия. России в списке нет. · nomadvisaitaly #63 · Апрель 2024 ·
🟡 Италия может знать о вас 3 вещи:
Если налоговая решит, что вы должны были подавать декларацию, но не подали, штраф: от 90% до 240% неуплаченных налогов. Если суммы выше 50 000 EUR — тюремное заключение. Срок давности — 5 лет. Доход из-за рубежа декларируется обязательно. · nomadvisaitaly #6446 · Июнь 2025 ·
🟡 Расширенная информация о контроле доходов (февраль 2026): Италия отслеживает доходы резидентов через три канала: демонстрированные доходы при получении визы, счета в странах с соглашениями об обмене информацией, расходы в Италии. При неподаче деклараций штраф: 90–240% от неуплаченных налогов. Доход свыше €50 000 грозит тюремным заключением. Срок давности налоговых преступлений: 5 лет. Иностранный доход декларируется раз в год весной, налоги платятся по шкале 23–43%. При режиме Impatriati доход облагается налогом вдвое ниже. · nomadvisaitaly #1164 · Июнь 2025 ·
🟡 Реальный случай: пришло письмо из налоговой со штрафом по неуплаченным налогам. Вопрос к commercialista: «почему?». Ответ: «а, ну, я забыла». Совет: контролируйте своего бухгалтера. · nomadvisaitaly #7951 · Ноябрь 2025 ·
🟡 Неуплата социальных взносов и налогов может привести к проблемам с Шенгеном в будущем. Это документировано в практике. · nomadvisaitaly #1627 · Январь 2026 ·
🟡 Для решения любого вопроса с муниципалитетом/налоговой/больницей нужен итальянский язык или наёмный помощник с итальянским. Так во всех городах, даже крупных. · nomadvisaitaly #3220 · Август 2024 ·
Административно-операционная сторона Partita IVA после переезда: цифровой адрес для уведомлений, электронные фактуры, сроки платежей и проверки. Источник — канал консультанта @sokhareva (nomadi_digitali).
🟡 PEC (сертифицированная электронная почта) нужно назначить как domicilio digitale в реестре INI-PEC (inipec.gov.it) — это официальный юридический адрес Partita IVA. Уведомления налоговой, INPS и Comune приходят в PEC и считаются доставленными в момент прихода (риск пропустить сроки, если не проверять почту). · nomadi_digitali #7 · Январь 2026 ·
🟡 Электронные фактуры (fattura elettronica) обязательны для всех владельцев Partita IVA с 2024 года (decreto-legge 36/2022, art. 18-3). Хранить их нужно через conservazione elettronica a norma (10 лет) — бесплатно активируется в личном кабинете Agenzia delle Entrate. Выставлять фактуры тоже можно бесплатно в ЛК налоговой, не платя за сторонние сервисы. · nomadi_digitali #8, nomadi_digitali #48 · 2026 ·
🟡 Marca da bollo (гербовый сбор) на э-фактуры без НДС (forfettario) — 2 евро за документ при сумме фактуры >77,47 евро. Оплата поквартально в ЛК налоговой; при просрочке система сама применяет ravvedimento operoso (минимальные пени). · nomadi_digitali #10 · Январь 2026 ·
🟡 График оплаты налогов Partita IVA: 1-й платёж до 30 июня (доплата за прошлый год + ~40% аванса за текущий), 2-й до 30 ноября (~60% аванса). В первый расчётный год платят дважды: за прошлый год + предоплата (100% налога + 80% взносов INPS) — суммы «кусаются». Коды в F24: 1790 — аванс, 1792 — доплата за прошлый год. Можно разбить на rate (рассрочку). В 2026 срок 1-го платежа продлён до 20 июля (Decreto-legge 89/2026, art. 6). · nomadi_digitali #63, nomadi_digitali #70, nomadi_digitali #84 · 2026 ·
🟡 Когда придут первые налоги: при открытии Partita IVA в январе 2026 первые налоги платятся только в июне 2027 (примерно через 1,5 года), сразу с предоплатой. Бюджет стоит планировать заранее (калькулятор nomadi-digitali.ru/nalogi). · nomadi_digitali #68, nomadi_digitali #75 · Апрель–май 2026 ·
🟡 Автоматические проверки деклараций налоговой часты — доначисления приходят и через 2 года. Частая причина — ошибка коммерчиалиста в F24 (неверный год anno di riferimento или код tributo): деньги «висят» на балансе, а система шлёт штраф. Проверять оплаты в разделе «Cassetto fiscale → Versamenti» личного кабинета налоговой; штраф можно оспорить (лично / онлайн / через коммерчиалиста). Задолженности — agenziaentrateriscossione.gov.it. · nomadi_digitali #29, nomadi_digitali #67, nomadi_digitali #71 · 2026 ·
🟡 P.IVA, открытая ДО переезда и не ведущая деятельность, всё равно требует ежегодных нулевых деклараций за все годы. Последствия для forfettario и риск проверок (сроки до 5 лет) пока неясны — основная волна таких P.IVA открывалась ~3 года назад. · nomadi_digitali #59 · Апрель 2026 ·
🟢 При покупке первого жилья (prima casa) с пропиской налог на сделку составляет 2% вместо 9%. Также отменяется ежегодный налог на недвижимость. Для применения льготы нужны: ВНЖ (пермессо) и прописка (residenza). Прописку нужно оформить в течение 18 месяцев от даты покупки, иначе льгота теряется и придётся доплатить разницу + штрафные санкции. Важно: без ВНЖ прописку не сделают, поэтому покупать лучше после получения пластика. · rutoitalychat #91570, rutoitalychat #91576 · Март 2025 ·
🟡 По закону (art. 6 DPR 605/1973) можно запросить codice fiscale в Agenzia delle Entrate до получения пермессо, имея визу D и ричевуту. Нужно заполнить Modello AA4/8 и приложить: паспорт, визу D, ricevuta permesso, заявление с мотивацией (ссылка на закон). На практике не все отделения знают об этой процедуре — может потребоваться настойчивость. · rutoitalychat #121137 · Март 2026 ·
🟡 Квестура иногда присваивает «безбуквенный» codice fiscale (только цифры), чтобы обойти ошибку системы. После этого обязательно сходите в налоговую и замените на нормальный. При следующем продлении ВНЖ проверьте, что в системе квестуры обновлён правильный номер. · rutoitalychat #121402 · Март 2026 ·
🟡 Доходы от армянского ИП на продление ВНЖ не принимают — нужна только итальянская налоговая декларация. Аналогично с грузинским ИП: если стали резидентом Италии и не указали codice fiscale в грузинском банке, через несколько лет «игры» с иностранным ИП могут выйти боком — Италия обменивается данными со многими странами. · nomadvisaitaly #5248, rutoitalychat #79630 · 2024–2025 ·
🟡 При продлении ВНЖ квестура смотрит Reddito complessivo в итальянской декларации. · nomadvisaitaly #6508 · 2025 ·